KSIĘGOWOŚĆ - FUNDACJA RODZINNA

Cennik usług księgowych dla Fundacji Rodzinnej

​

Prowadzenie Ksiąg Handlowych

Księgowanie wyciągów bankowych

Księgowanie raportów kasowych

Rozliczanie deklaracji ZUS, VAT, CIT

do 10 dokumentów - 699 zł + VAT

do 30 dokumentów - 1099 zł + VAT

do 50 dokumentów - 1399 zł + VAT

do 70 dokumentów - 1699 zł + VAT

do 90 dokumentów - 1999 zł + VAT

do 110 dokumentów 2299 zł + VAT

do 130 dokumentów 2599 zł + VAT

Powyżej 130 dokumentów miesięcznie wycena indywidualna.

​

Rejestracja fundacji rodzinnej w Polsce – krok po kroku

Fundacja rodzinna to stosunkowo nowa instytucja w polskim porządku prawnym, wprowadzona ustawą z dnia 26 stycznia 2023 r. Jej głównym celem jest ochrona majątku rodzinnego, zapewnienie jego ciągłości oraz ułatwienie sukcesji międzypokoleniowej. Poniżej przedstawiamy, jak wygląda proces rejestracji fundacji rodzinnej w Polsce – od decyzji o jej utworzeniu aż do wpisu do rejestru. Na każdym etapie wspieramy naszych klientów.

​

1. Podjęcie decyzji o utworzeniu fundacji rodzinnej

Fundację rodzinną może ustanowić jedna osoba fizyczna (fundator) lub kilka osób działających wspólnie. Fundator musi posiadać pełną zdolność do czynności prawnych. Już na tym etapie warto określić podstawowe założenia funkcjonowania fundacji, takie jak: cele, sposób zarządzania majątkiem, krąg beneficjentów oraz zasady wypłat świadczeń.

​

2. Sporządzenie aktu założycielskiego lub testamentu

Fundacja rodzinna może zostać ustanowiona:

• w drodze aktu założycielskiego sporządzonego w formie aktu notarialnego, albo

• w testamencie notarialnym – wówczas fundacja powstaje po śmierci fundatora.

Akt założycielski powinien zawierać m.in. oświadczenie woli fundatora o ustanowieniu fundacji oraz jej statut.

​

3. Opracowanie statutu fundacji rodzinnej

Statut jest kluczowym dokumentem regulującym funkcjonowanie fundacji. Powinien on określać w szczególności:

• nazwę i siedzibę fundacji,

• cele fundacji,

• beneficjentów oraz ich uprawnienia,

• zasady działania organów fundacji (zarząd, rada nadzorcza – jeśli jest powołana, zgromadzenie beneficjentów),

• sposób reprezentacji fundacji,

• zasady zmiany statutu i rozwiązania fundacji.

Dobrze przygotowany statut ma ogromne znaczenie praktyczne i pozwala uniknąć konfliktów rodzinnych w przyszłości.

​

4. Wniesienie funduszu założycielskiego

Warunkiem rejestracji fundacji rodzinnej jest wniesienie funduszu założycielskiego w wysokości co najmniej 100 000 zł. Może on mieć formę pieniężną lub niepieniężną (np. udziały, akcje, nieruchomości). Wniesienie funduszu może nastąpić przed rejestracją lub w terminie określonym w statucie, jednak najpóźniej w ciągu 6 miesięcy od wpisu do rejestru.

​

5. Powołanie organów fundacji

Przed złożeniem wniosku o rejestrację należy powołać zarząd fundacji oraz – jeżeli statut tak stanowi – inne organy. Członkowie organów składają wymagane oświadczenia, w tym o niekaralności.

​

6. Wpis do Rejestru Fundacji Rodzinnych

Fundacja rodzinna uzyskuje osobowość prawną z chwilą wpisu do Rejestru Fundacji Rodzinnych, prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Wniosek składa się elektronicznie i dołącza się do niego m.in.:

• statut fundacji,

• akt założycielski lub testament,

• dane członków organów,

• oświadczenie o wniesieniu funduszu założycielskiego.

Po pozytywnej weryfikacji dokumentów sąd dokonuje wpisu, co formalnie kończy proces rejestracji.

​

7. Obowiązki po rejestracji

Już na etapie rejestracji, w oczekiwaniu na wpis fundacja rodzinna musi dopełnić dodatkowych formalności, takich jak uzyskanie numerów NIP i REGON, zgłoszenia podatkowe oraz prowadzenie odpowiedniej ewidencji księgowej. 

​

Podsumowanie

Rejestracja fundacji rodzinnej to proces wieloetapowy, wymagający starannego przygotowania dokumentów i przemyślanej struktury organizacyjnej. Choć sama procedura rejestrowa jest stosunkowo przejrzysta, w praktyce warto skorzystać z pomocy doradców podatkowych i prawnych, aby fundacja rzeczywiście spełniała swoje cele sukcesyjne i podatkowe. 

​

Zapraszamy do konsultacji.

 

Jako jedno z pierwszych biur rachunkowych w Polsce obsługujemy Fundacje Rodzinne.